意外と知らない？生命保険料控除の基本

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生命保険料控除にはいくつかの区分があり、知っているかどうかで控除額が変わってきます。まず押さえておきたいのはこの2つです。

• 区分は3つ、合計上限は所得税12万円：
  一般生命保険料・介護医療保険料・個人年金保険料の3区分に分かれ、それぞれに上限額が設けられています。合計すると所得税で12万円が上限になります。
• 契約時期で新・旧制度に分かれる：
  平成24年以降の契約はほとんどが新制度で、旧制度より一区分あたりの上限額がやや低く設定されています。証明書にはどちらの制度か記載されているので、合算前にチェックしておいてください。

出す前にやっておきたい確認アクション3選

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制度をすべて覚えるより、まずは今できることから始めるほうが安心です。提出前にやっておきたいアクションを3つご紹介します。

アクション1：証明書が来たら「区分ごと」に仕分ける

医療保険とがん保険は、どちらも「介護医療保険料控除」の対象です。バラバラに申告すると、実際の控除額より少なく計算されてしまうことも。

届いた証明書は区分ごとに仕分けて、合計金額を上限額と照らし合わせておきましょう。家族分の証明書もまとめて管理しておくと、来年以降の手間が減りますよ。

アクション2：23歳未満の子どもがいるなら、控除額の見直しを

2026年分から、23歳未満の扶養親族がいる家庭は、一般生命保険料控除の上限が4万円から6万円に引き上げられます。

※参考：財務省「令和7年度税制改正の大綱」

ただし、今の保険料が上限額に届いていなければ、枠が広がっても控除額は変わりません。まずは自分の年間保険料がその額に対してどのくらいか、把握しておきたいところです。

アクション3：証明書が見当たらないなら早めに再発行を

保険料控除証明書は例年10月頃から届きますが、家族の分まで管理していると紛失してしまうことも少なくありません。再発行には数日〜2週間ほどかかる場合もあります。提出期限が近づいてから慌てないよう、なくしていないか早めに見ておいてくださいね。

小さなひと手間が、大きな安心につながる

生命保険料控除は、知っているかどうかで戻ってくる金額が変わる制度です。今年からの変更点もふまえて、あわてず、正しく申告していきましょう。書類を出したあとに「しまった」と思うことも、きっと減らせるはずです。

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